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美國退休金改革 七大變化你必須認識


當前位置:在美須知
發佈時間:2020-01-10 12:26:45  作者:本站編輯  來源:本站原創

美國去年通過《退休法案》(Secure Act),今年正式生效,由僱主成立、稱為「401(k)」的退休金存款計劃作出多項變動,包括調高每年存入限額、延後強制提款年齡等;勞工自願開設的個人退休帳戶「IRA」,也被取消了存款年齡限制。美國《消費者報告》(Consumer Reports)列出7大重點,提醒僱員切勿放棄任何節稅、財富增長機會。


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1. 調高每年存入限額


新《退休法案》下,一般僱員「401(k)」存款上限,由去年1.9萬元(美元,下同),增加到1.95萬元。50歲或以上僱員額外存款上限,由6,000元增加到6,500元。換言之,50歲或以上僱員一年可把最多2.6萬元薪水存入「401(k)」帳戶,待退休、個人稅率下跌後再取款,以節省稅款支出。


「IRAs」存入上限則維持在6,000元;50歲或以上僱員的「IRAs」上限同樣維持在7,000元。

《消費者報告》建議,勞工宜用盡「401(k)」存款限額,以獲取更多退休稅務優惠。即使僱主不提供「401(k)」帳戶,也應要好好善用「IRAs」。理財顧問大多建議,把所得12%至15%存入這些退休帳戶。


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2. 延後強制取款年齡


新法案把「401(k)」內強制最低取款額(required minimum distributions,簡稱RMD)年齡限制,由70.5歲延後到72歲,讓退休人士有更長時間存退休金,正式領取時再繳交相關稅款。《消費者報告》提醒所有退休人士,切記在期限前提取RMD,否則會被罰款,金額可達RMD的50%。


3. 取消存款年齡限制


由勞工自願設立的個人退休帳戶「IRA」,分「傳統帳戶」(Traditional IRA)和「羅斯帳戶」(RothIRA)兩種。「傳統帳戶」讓僱員在存款時享有稅務優惠,而「羅斯帳戶」則讓僱員在退休後、提款時獲得稅務優惠。


舊法案為「傳統帳戶」設置70.5歲存款年齡限制,已被新法案推翻。勞工只要維持工作收入,不論年齡,都可以一直存錢入「傳統帳戶」。「羅斯帳戶」則一向不設存款年齡限制。


《消費者報告》引述研究指,工作可以讓長者維持身體和社交健康,建議任何人即使過了65歲退休年齡,有能力者應該繼續工作,以獲得社福、健康雙重好處。


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4. 強制遺囑繼承人提取退休金


存款人若逝世前無法提取所有退休金,餘額會由遺囑繼承人接收。過去,繼承人可以把退休金一直存放在帳戶內生利息,毋須立刻繳付稅項。但新法案限制繼承人必須在死者過世後10年內,提取所有退休金。死者伴侶、未成年子女、傷殘或慢性病患者,及年齡比死者小10歲以下人士,則不在限制之內。


《消費者報告》提醒所有存退休金人士,應盡早與稅務顧問及律師溝通,做好退休金交託繼承的相關準備。


5. 允許動用存款償還學債


對於俗稱「529」的大學學費儲蓄計劃(529 College Savings Program),新法案放寬使用限制,容許存款人提取戶頭內最多一萬元清還大學學債,並獲州政府稅務減免;不過,並非所有州份都立刻實施,部分州份需先進行本地立法。


《消費者報告》提醒有意提款償還學債人士,先查清楚所屬州份是否已容許該做法,以免被額外徵稅。


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6. 新手父母可取款應急


由2020年起,「401(k)」、「IRA」及其他退休帳戶,均容許新手父母在子女出生後一年內,從各戶頭共提取最多5,000元,作應急之用,不會被徵收10%罰款,但需補回所得稅差額。《消費者報告》建議,新手父母除非有迫切財務需要,否則應避免提取退休金,放棄財富增長機會。


7. 鼓勵公司提供退休金


美國目前約半數公司沒有參與「401(k)」計劃,大部份為中小企業。為了鼓勵公司參與「401(k)」計劃,新法案容許不同公司自行合組,共同為僱員提供「401(k)」,以降低相關成本,並可獲稅務減免。《消費者報告》建議仍未參加「401(k)」的僱主,先了解這些新增選項,並留意計劃未來變化再行決定。


新法案也鼓勵各「401(k)」計劃增加年金產品,增加僱員投資選擇。消費者維權人士認為,有些「401(k)」計劃規模較小、手續費較高,但另一方面,年金產品回報低,吸引力有限。